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国库改革二十年 湖湘财政展风采——湖南省国库集中支付制度改革纪实

国库改革二十年

湖湘财政展风采

——湖南省国库集中支付制度改革纪实

二十年,风雨兼程、攻坚克难,我省国库集中支付制度改革从试点到全面铺开,从探索到逐步规范,实现了对省市县乡全覆盖。二十年,砥砺奋进、蹄疾步稳,我省国库集中支付制度改革全面深化,支付电子化管理改革全面推进,在全国率先实现财政、人民银行、代理银行核心业务系统无缝连接,支付效率和安全性得到极大提高,财政资金运行更加便捷、安全、高效。二十年来的努力奋斗、持续推进,全省上下建立了以国库单一账户体系为基础的国库集中支付模式,确立了国库集中支付制度在全省财政财务管理中的基础性核心地位,支付电子化管理改革全面实施,提升了全省财政管理科学化、精细化水平,助力推动我省经济社会又好又快发展。

十年磨一剑

国库集中支付制度改革实现全覆盖

实施情况

按照财政部统一部署,在省委省政府坚强领导下,我省于2002年全面启动国库集中支付改革,按照整体设计、分步实施的原则,2003年进行了第一批省直48家预算单位的改革试点。此后,向其他省直预算单位和市县不断推广、深化。经过十余年的扎实推进,我省国库集中支付制度改革经历了启动试点、全面铺开到逐步深化完善的发展过程,按照党中央国务院“两个所有”目标任务,圆满完成所有预算单位、所有财政性资金,“横向到边、纵向到底”改革全覆盖的目标任务,国库集中支付制度在我省预算单位财政财务管理中的基础性核心地位基本确立。截至2012年底,省本级所有预算单位和137个市县及乡镇全部实施了国库集中支付制度改革。公务卡结算制度改革扎实推进,我省自2007年10月启动公务卡结算制度改革以来,各项工作一直走在全国前列,公务卡结算金额连续4年位居全国前两名。2013年3月11日《湖南日报》头版、6月7日《中国纪检监察报》头版头条分别对我省公务卡制度改革规范公务消费、促进反腐倡廉、打造阳光政府取得的积极成效进行了报道,产生了良好的社会反响。

主要举措

统一对“两个所有”的认识,将支付改革推进到位。对标改革目标任务,准确把握“两个所有”的精神实质,坚决克服满足现状、因循守旧的思想倾向,坚定不移地将支付改革推进到位。一是加快推进支付改革覆盖“两个所有”的进程。通过加强宣传推广和业务培训、强化监督指导和绩效考核、加大改革经费支持力度、健全改革运行机制等有力措施,加快推进市县特别是县级改革,真正实现改革对所有预算单位的全覆盖;将公共财政预算资金、政府性基金预算资金和国有资本经营预算资金全部纳入改革范围,真正实现改革对所有财政性资金的全覆盖。二是全面推进会计集中核算转轨。无条件撤销会计集中核算机构,全面恢复预算单位会计核算和财务管理的主体地位,资金支付按照规范化要求实行国库集中支付管理。对于资金量小、工作人员少、财务人员缺乏和财务机构短时间内难以恢复的个别预算单位,可在代理银行开设零余额账户,由主管部门代行请款、代理记账,不允许将资金“打捆”拨入财政支付机构实有资金账户,再行对外支付。三是稳步推进乡镇支付改革。按照全国财政国库管理制度改革推进会议要求,先从有条件的乡镇入手,推进乡镇支付改革,将乡镇视为县级财政的一个预算单位,为乡镇财政部门开设零余额账户,用于乡级财政资金的支付,并与县级国库清算;其他乡镇,在保证财政资金安全和支付效率的前提下,积极探索适应当地情况的支付模式,全面实施国库集中支付制度改革。

统一对“两个直达”的认识,将银行账户管理规范到位。对标国库单一账户体系管理要求,深刻领会“两个直达”的本质特征,坚决克服局部利益至上、平衡照顾的思想倾向,坚定不移地将银行账户管理规范到位。一是加快财政专户归口财政国库部门管理进程。财政国库部门对财政专户进行统一管理,是实现财政专户集约化、专业化、规范化管理,有效保障财政资金安全的基本措施。无条件地尽快将所有财政专户转归财政国库部门统一管理,明确财政国库部门与财政业务部门的职责分工,建立健全工作协调机制,实现财政专户归口管理后业务工作的规范高效运行。二是加大财政专户撤并力度。严格按照国办和财政部文件要求,将财政专户清理整顿工作列为财政部门的重点工作,全面开展清理核查,按期精简财政专户数量,确保全省财政专户清理任务落实到位。三是加强预算单位银行账户管理。做好预算单位银行账户审批、备案工作,严格预算单位银行账户开户财政审批和备案管理,严格控制预算单位实有资金账户设置;从严控制临时机构账户开设,确因工作需要,可以开设临时账户,但必须挂靠主管部门或业务相近的预算单位进行会计核算;进一步清理预算单位银行账户,将预算单位所有银行账户全部纳入国库单一账户体系并实行财政动态监控。四是建立银行账户管理长效机制。严格规范银行账户开设权限和审批流程,新开设银行账户必须报财政部门审批,未经批准擅自开设的银行账户一律作违规账户处理;建立规范的财政专户开户银行选择机制,健全定期检查和备案制度;积极研发银行账户管理信息系统,搭建全省银行账户管理信息化平台。

统一对“两项改革”的认识,将公务卡改革深化到位。国务院第四次廉政工作会议上提出:“要全面推进国库集中收付制度和公务卡改革,两年内将这两项改革覆盖到各级政府及所属预算单位”。正确理解“两项改革”的科学内涵,充分认识“两项改革”的同等重要性,坚决克服强调客观、拖延懈怠的思想倾向,坚定不移地将公务卡改革深化到位。一是加快公务卡改革推进速度。采取强有力的有效措施,切实加大改革力度,确保将改革覆盖到各级政府及其所属预算单位。二是实施公务卡强制结算目录制度。制定出台《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》,全面实施公务卡强制结算目录制度;要求市州和县市区积极研究建立并实施本地的公务卡强制结算目录制度,扩大公务卡使用范围,切实减少公务支出中的现金提取和使用。三是积极营造良好的改革外部环境。加强各部门沟通协调,着力扩大公务卡市场受理范围,加大POS机布设的密度和数量,提升代理银行服务水平;研究引入市场化手段和激励机制,将安装POS机具并受理公务卡作为确定政府定点消费场所的前提条件,促使商户主动布设POS机具,多管齐下、多方动员,不断改善和优化公务卡改革的外部环境。

统一对“两个安全”的认识,将动态监控体系推广到位。财政部历来高度重视财政资金和干部政治生命安全,多次强调“两个安全”是关乎全局、代表形象、体现基础职能的一项重点工作;“两个安全”没有保障,一切工作都无从谈起。预算执行动态监控机制是确保财政资金安全和干部政治生命安全的重要保障,是国库集中支付有效实施的重要手段,应与支付改革同步推进。充分认识“两个安全”的极端重要性,牢牢把握“两个安全”的内在联系,坚决克服等待观望、消极被动的思想倾向,坚定不移地将动态监控体系推广到位。一是加快预算执行动态监控体系建设进度。按照《财政部关于加快建立地方预算执行动态监控机制的指导意见》要求,坚持与国库集中支付制度改革同步推进的原则,重点推进市县预算执行动态监控机制建设,做到集中支付改革推进到哪个级次,动态监控建设就跟进到哪个级次,坚决将动态监控体系推广到位。二是加快建立健全动态监控运行机制。按照“完善操作,优化流程,提高效率,确保安全”的原则,加快建立健全预算执行动态监控运行机制,全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算的操作流程,真正形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的资金使用监控模式;建立预算执行动态监控分析报告制度,对监控发现的问题进行分类梳理、综合分析、挖掘根源、提出对策,逐步将动态监控范围扩大到所有财政性资金和所有预算单位。三是加快动态监控信息系统建设。充分利用现代信息网络技术,进一步完善和扩大收入电子缴库横向联网建设,积极推动电子支付实施工作,着力打造安全、高效、先进的现代财政国库管理信息系统,为建立以“实时动态、智能预警、综合分析、实用兼容”为主体功能的预算执行动态监控体系提供强有力的信息支撑。

敢为天下先

国库集中支付电子化管理改革全面实施

实施情况

自2013年2月,被确定为全国第二批电子化改革试点省份以来,我省遵照财政部和人总行的统一部署,始终把确保财政资金安全、高效运行放在首要位置,整体谋划、凝心聚力,稳步推进电子化改革,改革进展顺利。2014年5月20日,湖南省第一张财政支付电子凭证顺利生成,标志着我省国库集中支付电子化管理改革(以下简称电子化改革)成功启动,实现了财政、人民银行、代理银行三方之间的业务电子化管理。2014年10月15日,全国国库集中支付电子化改革座谈会在长沙召开,我省作经验发言。会上,财政部领导对我省电子化改革工作给予了充分肯定和高度赞许,并在全国推广湖南改革模式。特别是在今年年初疫情防控期间,充分发挥了支付电子化管理改革的功能和作用,通过支付信息电子化传递,财政财务人员可以足不出户办理各项财政支出业务,实现了不见面快捷支付,既保障了财政抗疫资金快速拨付到疫情防控一线,又有效落实了部门单位间的联防联控措施,助力打赢疫情防控阻击战。我省的做法和经验被中国财经报和财政部门户网站宣传报道。

主要举措

以报文规范为准绳,再造业务流程。严格按照财政部和人总行共同制定的报文规范和接口标准,将过去业务各方相对独立的分散控制模式,改造成以财政为数据源头、各方业务环节紧密衔接的链条式管理新模式。一是优化额度管理。在批复用款计划时,直接支付和授权支付额度由财政部门统一管理、控制。二是规范清算流程。坚持“先支付,后清算”的原则,代理银行完成当日支付业务后,向人民银行申请划款的同时向财政申请额度;财政核对无误后,向人民银行发送汇总清算额度;人民银行比对财政发送的清算额度和代理银行划款申请后进行清算,实现日清日结。

以三方直联为核心,构筑信息支撑。认真贯彻财政部、人总行制定的系统建设要求,着力推进财政、人民银行、代理银行三方核心业务系统直联工作,全面构筑电子化改革信息支撑。一是打通系统直联。财政国库集中支付系统、人行TIPS系统、代理银行柜面系统的业务生产数据,通过电子化安全支撑控件实时完成三方交互,实现无缝对接和信息互通,打通系统连接的最后一公里。二是做好运行测试。使用真实的业务生产数据,在电子化管理信息系统和原有的财库行横向联网系统中同步运行,每日比对财政、人民银行、代理银行三方数据的准确性和及时性,确保三方直联模式科学可行。

以全面覆盖为目标,稳步推进改革。积极落实财政部和省委省政府关于财政信息化建设必须做好“顶层设计”的要求,电子化改革力求实现两个“全覆盖”。一是实现省市县全覆盖。按照“两级建设,五级应用”的工作思路,采用多通道负载均衡技术,在系统设计的各个环节配置多个软件服务和相关负载均衡设备,实现信息系统在安全和性能上的扩展,为推进全省电子化改革搭建系统平台。二是实现支付业务全覆盖。制定上线运行标准,财政、人民银行、代理银行上线运行前,必须达到业务环节全覆盖、支付方式全覆盖、对账机制全覆盖的硬性要求,坚持达标一家,上线一家,真正实现所有财政支付业务的全覆盖。

迈步新时代

国库集中支付制度改革全面深化

进入新时代,积极应对新形势,及时回应新诉求,推动国库集中支付制度改革不断深化。一是实施国库集中支付“放管服”改革。根据财政部预算执行“放管服”改革部署,稳妥实施我省预算执行“放管服”改革,在前期充分调研论证的基础上,印发《湖南省财政厅关于实施省级国库集中支付“放管服”改革的通知》(湘财库〔2019〕20号),对突出单位主体责任、优化支付方式、调整用款计划管理、加强事中事后动态监控、实施电子化管理、修订支付办法、动态制定预算执行规定、完善代理银行管理等方面进行全面部署安排,落实预算单位在预算执行中的主体责任,着力提升财政服务能力和资金支付效率。二是优化非预算单位资金拨付方式。自3月1日起,省级非预算单位资金拨付可在省财政厅门户网发起请款,极大方便了非预算单位使用财政资金,提高了财政资金使用效益,真正做到“网络多跑路,群众少跑腿”。三是创新用款计划控制方式。利用电子化改革契机,自2020年1月1日起,省本级财政将以指标控制支出的明细用款计划调整为以预测库款流量为目标的总用款计划,既提高用款计划的可执行性,又提高库款流出的可预测性,进一步提高省级国库统筹调度能力。四是启动实施财政托收业务改革。按照国家税务总局文件,从2019年9月1日起,社会各界只能通过三方协议扣款和POS机刷卡方式缴纳个税和社保费用。为破解单位零余额账户不能通过三方协议扣款的难题,我们主动作为,创新服务,协调了各代理商业银行和人行长沙中心支行,经过近半年的技术攻坚,在省直行政事业单位利用零余额账户成功实施个税和社保费用托收业务,为全国首例。

标签: 国库
湖南财政2020-12-31发布,161次浏览

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